Cash flow and the management of revenue and risk case study of tebessa cement corporation SCT
Keywords:
Profitability, Risk, Cash flow, The need for working capital
Abstract
This study aims at shedding light on the role played by the cash flow management in the balance between achieving the highest levels of return and minimizing the risks associated with it through analyzing and measuring both the cost and the risk, and then to drop this study on the practical reality of the Tebessa Cement Foundation. The study found that the institution can achieve the highest levels of profitability and minimize risks through good management of the elements of the need in working capital, financing deficit under the best possible conditions, in addition to keeping the institution an optimal amount of cash, which can't keep Excess surpluses lead to hidden costs in the form of lost opportunities
References
1. Conso, Pierre, Hemici, Farouk, Gestion financière de l’entreprise, 10éme édition, Dunod, Paris, 2002,.
2. عشي، عادل، الأداء المالي للمؤسسة الاقتصادية: قياس و تقييم –دراسة حالة مؤسسة صناعات الكوابل ببسكرة(2000-2002) ، مذكرة تخرج لنيل شهادة الماجستير، تخصص تسيير المؤسسات الصناعية، جامعة محمد خيضر بسكرة، 2002، .
3. Melyon, Gérard, Quairel, Françoise, Gestion Financiére annales corrigées, ed Foucher, Paris, 2000
4. Zambotto, Christian, Zambotto, Mireille, "Gestion financière", 4éme édition, Dunod, Paris, 2001
6. زغيب، مليكة، بو شنقير، ميلود،التسيير المالي حسب البرنامج الرسمي الجديد، ديوان المطبوعات الجامعية، 2010،
8. Ogien, Dov, Gestion financière de l’entreprise, Dunod, Paris, 2008.
9. Sansri, Brahm, Analyse financière, éd Chihab, Alger, 1996
11. De la Bruslerie, Hubert, Analyse financière Information financière, diagnostic et évaluation, 4éme édition, Dunod, Paris, 2010
13. مامش، يوسف، دادي عدون، ناصر، أثر التشريع الجبائي على مردودية المؤسسة و هيكلها المالي، ط 1، دار المحمدية، الجزائر، 2008،
14. بوطغان، حنان، تحليل المرد ودية المحاسبية للمؤسسة الاقتصادية –دراسة حالة الشركة الوطنية للبتروكيمياء E.N.L.P ، مذكرة تخرج لنيل شهادة الماجستير، تخصص اقتصاد و تسيير المؤسسات، جامعة 20 أوت 1955 سكيكدة، 2007، .
15. ميلودة، ميلي، أثر الرفع المالي على مردودية الأموال الخاصة و درجة المخاطرة – حالة مؤسسة مطاحن الواحات وحدة تقرت 2013-، مذكرة تخرج لنيل شهادة الماستر، تخصص مالية المؤسسة، جامعة قاصدي مرباح، ورقلة، 2013،
20. بن ساسي، إلياس، قريشي، يوسف، التسيير المالي- دروس و تطبيقات-، ج 1، ط 2، دار وائل للنشر و التوزيع، عمان، 2011،
22. بن ساسي، إلياس، قريشي، يوسف، التسيير المالي ( الإدارة المالية)- أجوبة تمارين و حلول-، ج 2، ط 2، دار وائل للنشر و التوزيع، عمان، 2011،
24. Hamzaoui, Mohamed, Audit: gestion des risques d’entreprise et contrôle interne", 2éme édition, Pearson éd, Paris, 2008,.
25. عبدلي، لطيفة، دور و مكانة إدارة المخاطر في المؤسسة الاقتصادية –دراسة حالة مؤسسة الاسمنت و مشتقاته SCIS سعيدة، مذكرة تخرج لنيل شهادة الماجستير، تخصص إدارة الأفراد و حوكمة الشركات، جامعة أبي بكر بلقايد، تلمسان، 2012، .
26. بوزار السعيدي، أسماء، أثر تسيير الخزينة على الأداء المالي للمؤسسة الاقتصادية دراسة حالة مؤسسة نافطال مقاطعة الغاز المميع –حاسي مسعود- للفتة (2007-2009) ، مذكرة تخرج لنيل شهادة الماجستير، تخصص مالية المؤسسة، جامعة قاصدي مرباح، ورقلة، 2012، .
28. الشبيري، فارس ناصيف، الطالب، غسان سالم، مبادئ المالية 2، دار وائل للنشر و التوزيع، عمان، 2013، .
30. Salva, Michel, Comprendre l’analyse financiére , 3 éme édition, éd Vuibert, Paris, 2012.
2. عشي، عادل، الأداء المالي للمؤسسة الاقتصادية: قياس و تقييم –دراسة حالة مؤسسة صناعات الكوابل ببسكرة(2000-2002) ، مذكرة تخرج لنيل شهادة الماجستير، تخصص تسيير المؤسسات الصناعية، جامعة محمد خيضر بسكرة، 2002، .
3. Melyon, Gérard, Quairel, Françoise, Gestion Financiére annales corrigées, ed Foucher, Paris, 2000
4. Zambotto, Christian, Zambotto, Mireille, "Gestion financière", 4éme édition, Dunod, Paris, 2001
6. زغيب، مليكة، بو شنقير، ميلود،التسيير المالي حسب البرنامج الرسمي الجديد، ديوان المطبوعات الجامعية، 2010،
8. Ogien, Dov, Gestion financière de l’entreprise, Dunod, Paris, 2008.
9. Sansri, Brahm, Analyse financière, éd Chihab, Alger, 1996
11. De la Bruslerie, Hubert, Analyse financière Information financière, diagnostic et évaluation, 4éme édition, Dunod, Paris, 2010
13. مامش، يوسف، دادي عدون، ناصر، أثر التشريع الجبائي على مردودية المؤسسة و هيكلها المالي، ط 1، دار المحمدية، الجزائر، 2008،
14. بوطغان، حنان، تحليل المرد ودية المحاسبية للمؤسسة الاقتصادية –دراسة حالة الشركة الوطنية للبتروكيمياء E.N.L.P ، مذكرة تخرج لنيل شهادة الماجستير، تخصص اقتصاد و تسيير المؤسسات، جامعة 20 أوت 1955 سكيكدة، 2007، .
15. ميلودة، ميلي، أثر الرفع المالي على مردودية الأموال الخاصة و درجة المخاطرة – حالة مؤسسة مطاحن الواحات وحدة تقرت 2013-، مذكرة تخرج لنيل شهادة الماستر، تخصص مالية المؤسسة، جامعة قاصدي مرباح، ورقلة، 2013،
20. بن ساسي، إلياس، قريشي، يوسف، التسيير المالي- دروس و تطبيقات-، ج 1، ط 2، دار وائل للنشر و التوزيع، عمان، 2011،
22. بن ساسي، إلياس، قريشي، يوسف، التسيير المالي ( الإدارة المالية)- أجوبة تمارين و حلول-، ج 2، ط 2، دار وائل للنشر و التوزيع، عمان، 2011،
24. Hamzaoui, Mohamed, Audit: gestion des risques d’entreprise et contrôle interne", 2éme édition, Pearson éd, Paris, 2008,.
25. عبدلي، لطيفة، دور و مكانة إدارة المخاطر في المؤسسة الاقتصادية –دراسة حالة مؤسسة الاسمنت و مشتقاته SCIS سعيدة، مذكرة تخرج لنيل شهادة الماجستير، تخصص إدارة الأفراد و حوكمة الشركات، جامعة أبي بكر بلقايد، تلمسان، 2012، .
26. بوزار السعيدي، أسماء، أثر تسيير الخزينة على الأداء المالي للمؤسسة الاقتصادية دراسة حالة مؤسسة نافطال مقاطعة الغاز المميع –حاسي مسعود- للفتة (2007-2009) ، مذكرة تخرج لنيل شهادة الماجستير، تخصص مالية المؤسسة، جامعة قاصدي مرباح، ورقلة، 2012، .
28. الشبيري، فارس ناصيف، الطالب، غسان سالم، مبادئ المالية 2، دار وائل للنشر و التوزيع، عمان، 2013، .
30. Salva, Michel, Comprendre l’analyse financiére , 3 éme édition, éd Vuibert, Paris, 2012.
Published
2018-12-23
How to Cite
Bahi, N., Aimene , F., & Meziane , S. (2018). Cash flow and the management of revenue and risk case study of tebessa cement corporation SCT . Journal of Excellence for Economics and Management Research, 2(02), 134-154. https://doi.org/10.34118/jeemr.v2i02.540
Issue
Section
Original Article
