أثر المخاطر المالية على الآداء المالي لشركات التأمين التكافلي السعودية دراسة قياسية (2010-2018)
الملخص
جاءت هذه الدراسة لتسليط الضوء حول آثار المخاطر المالية على الآداء المالي لشركات التأمين التكافلي السعودية. تم اختيار ستة (06) متغيرات بالنظر إلى طبيعة البيانات التي يوفرها قطاع التأمين السعودي، حيث تم أخذ عينة تتكون من عشر شركات (10) وهذا للفترة الممتدة بين (2010-2018). كشفت الدراسة عن وجود علاقة مهمة مشتركة بين متغيرات المخاطر المالية والآداء المالي لشركات التأمين السعودية. ومع ذلك، فإن العلاقة الفردية تختلف قليلا، فعلى سبيل المثال لا توجد علاقة بين مخاطر إعادة التأمين والسوق مع العائد على الأصول، كما أظهرت نتائج تحليل الانحدار وجود علاقة سلبية بين نسبة مخاطر الاكتتاب والسوق والعائد على الأصول. أما فيما يخص العلاقة الإيجابية بينت الدراسة أن كلا من مخاطر السيولة، مخاطر إعادة التأمين، حجم الشركة، مخاطر الملاءة لها علاقة إيجابية بالآداء المالي.
التنزيلات
المراجع
البراوي، شعبان محمد. (ماي، 2010). الفائض التأميني في شركات التكافل وعلاقة صندوق التكافل بالإدارة، ورقة عمل مقدمة إلى مؤتمر الهيئات الشرعية للمؤسسات المالية الإسلامية، مركز البحرين للمؤتمرات بفندق كراون بلازا، مملكة البحرين، ص ص.1- 23.
بن جديدة، لطفي عامر. بن متعب الرشيد، عبد العزيز. المذيوب، عماد الهادي. السحيباني، محمد ابراهيم. ( 2013). النظام المالي الاسلامي المبادئ والممارسة، ترجمة كرسي سابك لدراسات الاسواق المالية الاسلامية، فهرسة الملك فهد الوطنية اثناء النشر، جامعة الامام محمد بن سعود الاسلامية.
بن علي، بلعزوز. حمدي، معمر. (ديسمبر، 2011)، نظام التأمين التعاوني بين النظرية والتطبيق، دراسة التجربة الجزائرية « حالة شركة سلامة للتأمين التعاوني»، الملتقى الثالث للتأمين التعاوني، الهيئة العالمية الاقتصاد والتمويل، ص ص. 336-392.
الضرير، محمد صديق. (1995). الغرر وأثره في العقود في الفقه الإسلامي، سلسلة صالح كامل للرسائل الجامعية في الاقتصاد الإسلامي، الطبعة الثانية، بيروت.
عبد القادر، جعفر.( أفريل 2011). التأمين التكافلي بين المستندات الشرعية والقيود القانونية، ندوة حول مؤسسات التأمين التكافلي والتأمين التقليدي بين الأسس النظرية والتجربة التطبيقية، كلية العلوم الإقتصادية والتجارية وعلوم التسيير جامعة فرحات عباس سطيف، ، ص ص. 1- 59.
القره داغي، علي محيى الدين. ( ماي، 2010). الأسس الشرعية لتوزيع الخسائر والأرباح في البنوك الإسلامية مع بيان النوازل الخاصة بالأزمة المالية، ورقة عمل مقدمة إلى مؤتمر الهيئات الشرعية للمؤسسات المالية الإسلامية، مركز البحرين للمؤتمرات بفندق كراون بلازا، مملكة البحرين، ص ص. 1-61.
Al-Barawi, Shaaban Muhammad. (May, 2010). The insurance surplus in the takaful companies and the relationship of the takaful fund to management, a working paper presented to the conference of Sharia bodies for Islamic financial institutions, Bahrain Convention Center at the Crown Plaza Hotel, Kingdom of Bahrain, PP. 1--23.
Jadida, Lotfi Amer. Bin Muteb Al-Rasheed, Abdul Aziz. Al-Mazoub, Imad Al-Hadi. Al-Suhaibani, Mohamed Ibrahim. (2013). Islamic Financial System Principles and Practice, translation of the SABIC Chair for Islamic Financial Market Studies, King Fahd National Index during publication, Imam Muhammad bin Saud Islamic University.
Ben Ali, Balazouz. Hamdi, Muammar. (December, 2011). The cooperative insurance system between theory and practice, the study of the Algerian experience "The case of Salama Cooperative Insurance Company", the third forum for cooperative insurance, the World Economic and Finance Authority, PP. 392-336.
Al-Dhareer, Muhammad Siddiq. (1995). Al-Ghurar and its Impact on Contracts in Islamic Jurisprudence, Saleh Kamel Series of University Theses in Islamic Economics, Second Edition, Beirut.
Abdel-Qader Jaafar. (April 2011). Takaful Insurance between Sharia Documents and Legal Restrictions, Seminar on Takaful and Traditional Insurance Institutions between the Theoretical Bases and Applied Experience, Faculty of Economic, Commercial and Management Sciences, University of Farhat Abbas Setif, P. 1- 59.
Al-Qarra Daghi, Ali Mohieldin. (May, 2010). Sharia foundations for the distribution of losses and profits in Islamic banks with a statement of the catastrophes of the financial crisis, a working paper submitted to the conference of Sharia bodies for Islamic financial institutions, Bahrain Convention Center at the Crown Plaza Hotel, Kingdom of Bahrain, PP. 1-61.
Almajali Yassin,Amal, Alamro Ahmed, Sameer, Al-Soub Zakarea ,Yahya.(2012). Factors Affecting the Financial Performance of Jordanian Insurance Companies Listed at Amman Stock Exchange, Vol 4, No 2, PP. 1-24.
Ambrose, Jan M., and Carroll, Anne M. (1994). "Using Best’s Ratings in Life Insurer Insolvency Prediction." Journal of Risk and Insurance , Vol. 61, No. 2, PP.317-327.
Amraoui, Mouna, Ye Jianmu, and Kenza Bouarara.( 2018). Firm’s Capital Structure Determinants and Financing Choice by Industry in Morocco. International Journal of Management Science and Business Administration Vol.4, No 3 PP. 41–50.
Asrat Lire and Tesfahun Tegegn. (2016). Determinants of profitability in private insurance companies in Ethiopia. Journal of Poverty, Investment and Development, Vol.26, PP.85-92.
Carson, James M. and Hoyt,Robert E. (Dec, 1995). Life Insurer Financial Distress: Classification Models and Empirical Evidence The Journal of Risk and Insurance Vol. 62, No. 4, PP. 764-775.
Cassar, G. & Holmes, S. (2003). "Capital structure and financing of SMEs: Australian evidence", Accounting & Finance, Vol. 43, No. 2, PP. 123-147.
Chen, R. and Wong, K. (2004). The determinants of financial health of Asian insurance companies. J. Risk Insurance, Vol. 71, No. 3,PP. 469– 499.
Chen, Su-Jane, Tung-Zong Chang, Tiffany Hui-Kuang Yu, and Timothy Mayes. (2005). Firm size and book-to-market equity as risk proxy in investment decisions. Management Research News Vol. 28, No. 4, PP.1-24.
Demis Hailegebriel. (2016). Macroeconomic and firm specific determinants of profitability of insurance industry in Ethiopia‟, Global Journal of Management and Business Research, Vol. 6, No. 7, PP. 26-36.
Diby François Kassi & Dilesha Nawadali Rathnayake & Pierre Axel Louembe & Ning Ding. )2019(."Market Risk and Financial Performance of Non-Financial Companies Listed on the Moroccan Stock Exchange," Risks, MDPI, Open Access Journal, Vol. 7, No. 1, PP.1 – 29.
Fama, E. & Jensen, M. (1983). Agency Problems and Residual Claims. Journal of Law and Economics, Vol. 26, No. 2, PP. 327-349.
Gemechis Debela. (2017). Profitability Determinants in the Insurance Sector in Ethiopia: A Panel Evidence on Non-Life Insurance. A Thesis submitted to Department of Accounting and Finance College of Business and Economics, Addis Ababa, Ethiopia.
Ghozlene Oubya. ( octobre, 2016). Contribution à l'étude des déterminants de la performance de l’entreprise: impact de la création de valeur pour le client sur la performance des entreprises hôtelières en Tunisie, Thèse de doctorat de Sciences de gestion, université côte d’azur, université côte d’azur.
Goddard, John, Manouche Tavakoli, and John O. S. Wilson. (2005). Determinants of profitability in European manufacturing and services: Evidence from a dynamic panel model. Applied Financial Economics, Vol. 15, No. 18,PP. 1269-1282.
Hussam I. Asbeig & Salina H. Kassim, (2015). Monetary transmission during low interest rate environment in a dual banking system: evidence from Malaysia, Macroeconomics and Finance in Emerging Market Economies, Vol. 8, No. 3, 275–285.
Issam Dayoub, (2014). Le rôle des déterminants de la performance financière en assurance « Etude sur les sociétés d’assurance françaises », Thèse Présentée Pour Obtenir Le Grade de Docteur, Spécialité: sciences de gestion, Université De Bordeaux, Université De Bordeaux.
King.Michael R, Santor, Eric B. (2008). Family Values: Ownership Structure and Performance of Canadian Firms, Journal of Banking and Finance, Vol. 32, No. 11, PP. 2423–2432.
Mehari, D. and Aemiro, T. (2013). Firm specific factors that determine insurance companies‟ performance in Ethiopia, European scientific journal Vol. 9, No.10, PP. 245-255.
Mistre Sisay. (2015). The Determinants of Profitability on Insurance Sector: Evidence from Insurance Companies in Ethiopia. A Master thesis submitted to Addis Ababa University, College of Business and Economics, Department of Accounting and Finance, Addis Ababa, Ethiopia.
Panno, A. (2003). "An empirical investigation on the determinants of capital structure: the UK and Italian experience". Applied Financial Economics. Vol. 13, No.2 PP. 97-112.
Pervan, M, Ćurak, M. Marijanovic, I. ( July 2012). Dynamic panel analysis of B&H Insurance Companies’ Profitability. In Proceedings of the 4th WSEAS World Multiconference on Applied Economics, Business and Development, Porto, Portugal,; PP. 158–163.
Rataporn Deesomsak, Krishna Paudyal, Gioia Pescetto. (2004). The determinants of capital structure: Evidence from the Asia Pacific region, Journal of Multinational Financial Management Vol. 14, No.4, PP.387-405.
Y. Shiu. (2004). Determinants of United Kingdom General Insurance Company Performance. British Actuarial Journal, Vol. 10, No. 5, PP. 1079-1110.
هذا العمل مرخص حسب الرخصة Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
